חיילי מילואים זכאים לתשלום מהביטוח הלאומי בסכום של לפחות 222.27 ₪ ליום מילואים או 6,668 ₪ לחודש
בתקופת מלחמת חרבות ברזל הסכום המינימלי הועלה ל-310.52 ₪ ליום ו-9,316 ₪ לחודש
ניתן לבדוק במחשבון הביטוח הלאומי את התשלום המשוער בהתאם לגובה ההכנסה מעבודה שהייתה לפני תקופת השירות במילואים
למידע רשמי ראו אתר המוסד לביטוח לאומי

תקציר

משרתי מילואים זכאים לתשלום מהביטוח הלאומי (תגמול מילואים).
התשלום מחושב בהתאם לגובה ההכנסה מעבודה של אנשי המילואים. מי שלא עבדו לפני שירות המילואים זכאים לתשלום מינימלי.

שימו לב
בתקופת "חרבות ברזל" הועלה סכום התשלום המינימלי וניתנו הקלות נוספות באופן קבלת התשלום.
ראו פרטים במדריך למשרתי מילואים ובני משפחותיהם במלחמת חרבות ברזל ובדף שאלות ותשובות למי שמשרתים במילואים במלחמה.

מי זכאי?

שימו לב
שוטרים, סוהרים ואנשי משמר הכנסת לא מקבלים תשלום על שירות מילואים מהביטוח הלאומי, אלא ממשרד האוצר.

סכום התשלום

התשלום מחושב בהתאם לגובה ההכנסה מעבודה של אנשי המילואים.
בחישוב יילקחו בחשבון דמי מחלה, דמי לידה, תמורת חופשה, תגמולי מילואים, דמי אבטלה ודמי פגיעה לנפגע עבודה.
הסכום המינימלי (נכון ל-2024)
התשלום המינימלי עבור יום מילואים הוא 222.27 ₪ ועבור חודש מילואים - 6,668 ₪.
בתקופת מלחמת חרבות ברזל הסכום המינימלי הועלה ל-310.52 ₪ ליום ו-9,316 ₪ לחודש.
הסכום המירבי (נכון ל-2024)
הסכום המירבי שמשולם עבור יום מילואים הוא 1,634.33 ₪ ועבור חודש מילואים - 49,030 ₪.

חישוב התשלום ליום

חישוב התשלום לשכירים
התשלום יחושב לפי שכר הברוטו החייב בדמי ביטוח ב-3 החודשים שקדמו לשירות המילואים או 3 מתוך 6 חודשי העבודה שקדמו לשירות (לפי הגבוה יותר) מחולק ב-90.
הסכום, בכל מקרה, לא יפחת מהסכום המינימלי ולא יעלה על 1,634.33 ₪ ליום.
מי שהפסיקו לעבוד במהלך 60 הימים שקדמו ליציאתם למילואים ייחשבו כמי שעבדו עד יום היציאה למילואים והתשלום יחושב להם לפי השכר שקיבלו.
מי ששכרם החודשי עלה לפחות ב-20% בחודש השירות או בחודשיים שקדמו לשירות, זכאים לקבל תוספת לתשלום בהתאם. לקבלת התוספת עליהם להגיש תביעה אישית.

חישוב התשלום לעצמאים
התשלום יחושב לפי ההכנסה החייבת בדמי ביטוח ב-3 החודשים שקדמו ליציאה למילואים (או 3 מתוך 6 חודשי העבודה שקדמו ליציאה) בתוספת 25%, מחולקת ב-90.
הסכום, בכל מקרה, לא יפחת מהסכום המינימלי ולא יעלה על 1,634.33 ₪ ליום.
מי ששירתו במהלך החודשים ינואר/פברואר/מרץ והכנסתם באותה שנה הייתה גבוהה ב-20% לפחות מההכנסתם בשנת המס הקודמת, זכאים לקבל תוספת לתשלום בהתאם.
מי ששירתו במהלך 3 החודשים הראשונים לעבודתם כעצמאים והכנסתם מהעבודה הייתה 8,002 ₪ לפחות בחודש, זכאים לתשלום בהתאם להכנסה זו.

חישוב התשלום לעובדים שהם עצמאים וגם שכירים
התשלום יצורף משני החישובים: הכנסתם כעצמאים החייבת בדמי ביטוח בתוספת 25% + שכר הברוטו החייב בדמי ביטוח ב-3 החודשים שקדמו ליציאה למילואים (או 3 מתוך 6 חודשי העבודה שקדמו ליציאה) מחולקים ב-90.
הסכום, בכל מקרה, לא יפחת מהסכום המינימלי ולא יעלה על 1,634.33 ₪ ליום.
למי שהכנסתם עלתה ב-20% כפי שצוין במצבים הקודמים לגבי עובדים שכירים או עצמאים, התשלום יחושב לפי כל הכנסותיהם מהעבודה בהתאם.

חישוב התשלום לעובדים שיצאו לשירות מילואים נוסף
מי שיצאו למילואים בתוך 60 ימים מסיום שירות מילואים קודם זכאים לחישוב התשלום על בסיס השכר או ההכנסה שהיו להם ב-3 החודשים שקדמו לתקופת השירות הראשונה - אם חישוב זה לטובתם.

חישוב התשלום למי שלא עובדים ולסטודנטים
מי שלא עובדים (כולל סטודנטים שלא עובדים) זכאים לתשלום בסכום המינימלי - 222.27 ₪ ליום ו-6,668 ₪ לחודש מילואים (או 310.52 ₪ ליום ו-9,316 ₪ לחודש בתקופת חרבות ברזל).

למידע נוסף על אופן החישוב לאוכלוסיות הזכאים השונות, ראו באתר המוסד לביטוח לאומי.

חישוב מספר הימים

בשירות רצוף של 7 ימי מילואים או כפולות של 7 ימים, סכום התשלום ליום יוכפל במספר ימי המילואים.
בשירות רצוף של 6 ימים, או מספר ימים שאחרי חלוקתו ב-7 תישאר יתרה של 6 (13 ימים, 20 ימים, 27 ימים וכו'), התשלום עבור 6 הימים יחושב כמו תשלום עבור 7 ימים.
בשירות רצוף של 5 ימים, או מספר ימים שאחרי חלוקתו ב-7 תישאר יתרה של 5 (12 ימים, 19 ימים, 26 ימים וכו'), התשלום עבור 5 הימים יחושב כמו תשלום עבור 7 ימים.
בשירות רצוף של 1 עד 4 ימים, או מספר ימים שאחרי חלוקתו ב-7 תישאר יתרה של 1 עד 4 ימים, התשלום לימים הבודדים יחושב עבור מספר הימים כפול 1.4:

  • יום אחד יחושב כמו 1.4 ימים
  • 2 ימים יחושבו כמו 2.8 ימים
  • 3 ימים יחושבו כמו 4.2 ימים
  • 4 ימים יחושבו כמו 5.6 ימים
דוגמה
עובד ששירת במילואים 26 ימים רצופים וזכאי לתשלום של 400 ₪ ליום.

התקופה ששירת כוללת 3 פעמים 7 ימים (21 יום) ועוד יתרה של 5 ימים.
תשלום עבור 5 ימים מחושב כמו תשלום עבור 7 ימים, לכן הוא זכאי לסכום התשלום ליום כפול 28 ימים (7 +‏ 21).

התשלום שיהיה זכאי לו עבור 26 הימים יהיה 11,200 ₪ (11,200 = 28 X‏ 400).
דוגמה
עובדת ששירתה במילואים 17 ימים רצופים וזכאית לתשלום של 500 ₪ ליום.

עבור 14 ימים סכום התשלום ליום יוכפל ב-14 (7,000 = 14 X‏ 500).
עבור 3 הימים הנותרים סכום התשלום ליום יוכפל ב-4.2 (2,100 = 4.2 X‏ 500).

התשלום שתהיה זכאית לו עבור 17 ימים יהיה 9,100 ₪ (2,100 +‏ 7,000).

התשלום עבור שירות מילואים פעיל חצי יומי (שמ"פ חצי יומי) הוא בגובה מחצית מהתשלום עבור יום מילואים רגיל.

תהליך מימוש הזכות

הנפקת טופס 3010

בסיום שירות המילואים יש להנפיק אישור (טופס 3010) באמצעות האזור האישי.
מומלץ לוודא שהפרטים בטופס תואמים את המידע שמדווח לרישומי המחשב הצה"לי.
יש לצרף את הטופס לתביעה שמוגשת לביטוח הלאומי (על-ידי העובדים עצמם או באמצעות המעסיק, כפי שיפורט בהמשך).

תשלום לעובדים עצמאים

עצמאים שמשלמים בקביעות דמי ביטוח לאומי אמורים לקבל את התשלום אוטומטית על-פי המידע שצה"ל מעביר (אין צורך להגיש תביעה).
עצמאים שלא קיבלו את התשלום בתוך 3 שבועות מסיום השירות יגישו תביעה אישית.
בעת חישוב הפרשי דמי הביטוח לפי השומה, יחושבו להם הפרשי תשלום המילואים.
מי שהכנסתם לפי השומה הייתה גבוהה מההכנסה שעל פיה קיבלו את התשלום יקבלו את ההפרש בתוספת הצמדה למדד.
מי שהכנסתם לפי השומה הייתה נמוכה מההכנסה שעל פיה קיבלו את התשלום יידרשו להחזיר את ההפרש בתוספת הפרשי הצמדה.

תשלום לשכירים באמצעות המעסיק

מלבד למקרים שיפורטו בהמשך (שבהם יש להגיש תביעה אישית) רוב השכירים מקבלים את התשלום באמצעות המעסיק:

  1. המעסיק ישלם לעובד סכום על חשבון התשלום (מקדמה) בגובה השכר שהיה משלם לו לולא יצא למילואים. מסכום זה המעסיק יפחית דמי ביטוח לאומי, דמי ביטוח בריאות ומס הכנסה.
  2. העובד ימסור למעסיק את טופס 3010.
  3. המעסיק יגיש בהקדם לביטוח הלאומי טופס תביעת מעסיק להחזרת תגמולי מילואים (אחרי שמילא בו את תקופת השירות בהתאם לטופס 3010). אפשר לשלוח את התביעה באתר הביטוח הלאומי.
  4. פקיד התביעות יחשב את גובה התשלום שמגיע לעובד על-פי השכר שדווח בתביעה (ולא פחות מהסכום המינימלי שנקבע), ויוסיף עליו את תוספות היוקר על-פי החוק.
  5. התשלום יועבר למעסיק.
  6. אם הסכום שהועבר למעסיק גבוה מהמקדמה שהמעסיק שילם לעובד, המעסיק ישלם לעובד את ההפרש במועד הבא של תשלום השכר (בהפחתת דמי ביטוח לאומי, דמי ביטוח בריאות ומס הכנסה). מעסיק שיעכב את התשלום מסתכן בתביעת פיצויי הלנת שכר.
שימו לב
  • למעסיק אסור להפחית מהתשלום סכום שמשולם לעובד בכל מקרה, גם אם נעדר מעבודתו, כגון בונוס שנתי או דמי הבראה.
  • עובדים בשכר חודשי יקבלו את התשלום באמצעות המעסיק גם אם עבדו מספר ימים בודדים בחודש, או עבדו יום אחד בלבד אצל מעסיק חדש ולמחרת יצאו למילואים.

הגשת תביעה אישית על-ידי חייל המילואים

במקרים הבאים חיילי מילואים צריכים להגיש תביעה אישית לתשלום:

  • עובדים עצמאים שלא קיבלו את התשלום אוטומטית בתוך 3 שבועות מתום השירות.
  • מי שלא עובדים (כולל סטודנטים שלא עובדים).
  • עובדים שהכנסתם עלתה ב-20% למשך 3 חודשים רצופים (ראו פרטים באתר הביטוח הלאומי).
  • עובדים שכירים בכל אחד מהמקרים הבאים:
    • הם היו בחופשה ללא תשלום יותר מ-60 ימים כאשר יצאו למילואים.
    • הם עובדים יומיים או לפי שעות שעבדו פחות מ-75 ימים ב-3 החודשים שקדמו לשירות המילואים (כולל שבתות וחגים, ימי חופשה והיעדרויות בעקבות תאונה, מחלה או אבל במשפחה).
    • הם עובדים גם כעצמאים.
    • הם מועסקים אצל יותר ממעסיק אחד (ראו פרטים נוספים בהמשך).
    • המעסיק שלהם נפטר או הוכרז כפסול דין או כפושט רגל.
    • החברה שהועסקו בה נמצאת בתהליכי פירוק או נסגרה.
  • כל מקרה אחר שבו הביטוח הלאומי מצא הצדקה להעברת התשלום ישירות לעובד/ת.

למידע נוסף ראו הגשת תביעה אישית לתשלום עבור שירות מילואים.

טיפ
הביטוח הלאומי מפעיל בכל שעות היממה מוקד טלפוני אוטומטי 02-6463010 למי שמגישים תביעה באופן עצמאי ולמעסיקים.

שכיר שמועסק אצל מספר מעסיקים

מי שמשתכר מעל 1,634.33 ₪ ליום יקבל באמצעות המעסיק העיקרי תשלום מילואים על שכרו אצל אותו מעסיק.
עבור הכנסותיו משאר המעסיקים עליו להגיש תביעה אישית לביטוח הלאומי. יש לצרף תלושי שכר של 6 החודשים שקדמו לשירות - מכל מקומות העבודה (כולל מהמעסיק העיקרי).
סך התשלומים שיקבל באמצעות המעסיק ובאמצעות התביעה האישית לא יעלה על 1,634.33 ₪ ליום.
אם הסכום הכולל של שכרו מכמה מעסיקים נמוך מסכום התשלום המינימלי:

  • התשלום המינימלי ישולם לו באמצעות מעסיק אחד.
  • אם אין אף מעסיק שחייב בתשלום, הביטוח הלאומי ישלם את התשלום לפי סך ההכנסות מכל המעסיקים.


ערעור על החלטת המוסד לביטוח לאומי


הפחתת מס הכנסה, דמי ביטוח לאומי ודמי ביטוח בריאות

הביטוח הלאומי מעביר את התשלום עבור שירות המילואים אחרי שהוא מפחית ממנו מס הכנסה.
לשכירים שמקבלים את התשלום מהמעסיק, דמי ביטוח לאומי ודמי ביטוח בריאות יופחתו מהתשלום על-ידי המעסיק.
לשכירים שמגישים תביעה אישית הביטוח הלאומי יפחית מהתשלום דמי ביטוח בריאות בלבד. עליהם לפנות למחלקת הגבייה בסניף המטפל ולבצע תיאום ניכויי ביטוח לאומי.
לעצמאים שמגישים תביעה אישית יופחתו מס הכנסה, דמי ביטוח לאומי ודמי ביטוח בריאות רק בשלב החישוב הסופי - עם קבלת השומה השנתית ממס הכנסה.

שירות מילואים מעבר לשעות העבודה

לפי החוק כל מי ששירת במילואים זכאי לתשלום, גם אם הכנסתו לא פחתה בגלל השירות.
מי שעבד ביום מסוים וביצע שירות מילואים מעבר לשעות העבודה, או שירת בימי המנוחה השבועית שלו, יקבל את שכר העבודה הרגיל וגם את תשלום המילואים.
שכר העבודה ישולם לעובד במועד הרגיל, גם בתקופת המילואים.
אחרי שהמעסיק יקבל מהביטוח הלאומי את התשלום עבור המילואים, עליו להעביר לעובד את ההפרש בין הסכום שקיבל מהביטוח הלאומי לבין הסכום ששילם לעובד על חשבון התשלום - לא כולל השכר ששילם לעובד על עבודתו.

הפרשות לביטוח פנסיוני, קרן השתלמות וקופות גמל במהלך שירות המילואים

מעסיקים ועובדים שנהגו לשלם תשלומים לקופת גמל, לביטוח פנסיוני, לקרן השתלמות, לקופת פיצויים או לכל קרן/קופה אחרת, חייבים להמשיך לשלם לאותה קופה/קרן עבור התקופה שבה העובד שירת במילואים, כאילו הוסיף לעבוד.
המעסיק מחויב להפריש את חלקו ולנכות משכר העובד את החלק של העובד.
יש להפריש את אותן הפרשות שמנוכות מהשכר הרגיל של העובד לאותה תקופה, ולא מסכום התשלום שעשוי להיות גבוה מהשכר הרגיל.
למידע נוסף ראו הפרשות לביטוח פנסיוני ולקרן השתלמות לעובדים במילואים.

חשוב לדעת

מתשלומי מילואים לא ינוכו חובות קודמים לביטוח הלאומי, אלא אם מקבל התשלום מבקש זאת.
שכירים זכאים לתשלום מילואים לאורך כל השירות עד לשחרורם, כולל בימים שבהם נעדרו מהשירות בגלל מחלה, חופשה או פציעה.

ראו גם

גורמים מסייעים

מוקדים ממשלתיים

שםאתרדוא"לטל'
מוקד השירות של צה"לאתרדוא"ל
1111
ביטוח לאומי אתר
*6050
שי"ל אתרפניה מקוונת
118
מענה ממשלתי מרכזי אתרדוא"ל
1299

ארגוני סיוע

מקורות משפטיים ורשמיים

חקיקה ונהלים

פסקי דין

בית הדין לעבודה טרם פסק בסוגיה האם עובדים ממשיכים לצבור ימי חופשה בזמן שירות מילואים. השאלה עלתה בפסק דין זה ואחד מהשופטים סבר כי יש לקחת בחשבון את ימי המילואים, אך לא הייתה הכרעת רוב ולכן לא מדובר בפסיקה מחייבת.

הרחבות ופרסומים